Сопровождение налоговых проверок в Москве

Комплексный подход при сопровождении налоговых проверок организации включает:

1. Консультирование по вопросам подготовки к налоговой проверке, в том числе по выбору формы и порядка предоставления информации и документов налоговому органу.
2. Проверку правомерности и обоснованности проведения налоговой проверки, а также соблюдения процессуальных норм и сроков.
3. Участие в выездных мероприятиях: выемке документов, допросе сотрудников, получении показаний свидетелей и т.д.
4. Анализ хода и результатов аудита сотрудниками ФНС, выявление возможных рисков и проблем, разработку стратегии защиты интересов клиента.
5. Подготовку и представление возражений по акту налоговой проверки, а также по претензиям и требованиям налогового органа.
6. Оспаривание решений налогового органа по результатам налоговой проверки в досудебном и судебном порядке.

Адвокат может:

• представлять интересы клиента перед налоговым органом, общаться с его представителями, контролировать ход и сроки проведения проверки;
• сопровождать клиента при предоставлении информации и документов налоговому органу, проверять правильность и полноту предоставленной информации, предотвращать передачу излишней или ненужной информации;
• присутствовать при проведении выездных мероприятий налоговой проверки, а также контролировать их законность и обоснованность, оформлять протоколы и акты, защищать права и интересы клиента;
• знакомиться с материалами, анализировать их на предмет наличия ошибок, нарушений, необоснованных выводов и доначислений.

Для успешного сопровождения аудита нужно предоставить:

• • уведомление о проведении проверки, а также любые другие документы, полученные от налогового органа в связи с предстоящим мероприятием;
  • бухгалтерскую и налоговую отчетность за период, подлежащий проверке, а также за предшествующий и последующий периоды;
  • документы, подтверждающие основные хозяйственные операции;
  • документы, связанные с контрагентами;
  • сведения, связанные с работниками (трудовые договоры, приказы, расчетные листки, кадровые дела и т.д.).
  • документы, связанные с имуществом и обязательствами (договоры купли-продажи, аренды, займа, залога и т.д., а также инвентаризационные акты, балансы и т.д.).
  • любые другие документы, которые могут быть полезны для защиты интересов клиента в ходе налоговой проверки.

Чтобы помочь своему клиенту, адвокат может:

1. Проверить правомерность и обоснованность проведения налоговой проверки.
2. Выявить и устранить возможные процессуальные нарушения со стороны налогового органа.
3. Контролировать ход и сроки проведения аудита.
4. Предотвратить необоснованное продление или приостановление проверки.
5. Сопровождать клиента при предоставлении информации и документов налоговому органу.
6. Присутствовать при проведении выездных мероприятий.
7. Подготовить и представить возражения по акту налоговой проверки, а также по претензиям и требованиям проверяющего органа.
8. Доказывать правильность и законность действий клиента, опровергать обвинения и аргументы налоговой инспекции.
9. Оспаривать решения налогового органа в досудебном и судебном порядке.

Сначала адвокат подает жалобу на решение проверяющего должностного лица в вышестоящий налоговый орган в течение 10 дней с момента получения документа.  Если вышестоящий налоговый орган отказывает в удовлетворении жалобы или не рассматривает ее в течение 30 дней, адвокат подает иск в арбитражный суд по месту нахождения налогоплательщика в течение 3 месяцев с момента получения отказа или истечения срока рассмотрения жалобы.

Если арбитражный суд не удовлетворяет иск или частично удовлетворяет его, адвокат подает апелляционную жалобу в апелляционный арбитражный суд в течение месяца с момента вынесения решения суда первой инстанции.

Если апелляционный арбитражный суд не удовлетворяет апелляционную жалобу или частично удовлетворяет ее, адвокат подает кассационную жалобу в кассационный арбитражный суд. Если и в этом случае адвокат не добьется требуемого результата, он подает надзорную жалобу в Высший Арбитражный Суд РФ.

Адвокат может использовать разные доказательства:

1. Документальные – бухгалтерские и налоговые документы, подтверждающие осуществление хозяйственных операций, уплату налогов и сборов, получение доходов и расходов и т.д.
2. Свидетельские – показания сотрудников организации, контрагентов, клиентов, поставщиков, свидетельствующие о фактах и обстоятельствах хозяйственной деятельности организации.
3. Экспертные – заключения независимых экспертов по различным вопросам, связанным с налогообложением организации.
4. Судебные – решения судов по аналогичным или схожим делам, подтверждающие правомерность позиции организации по спорным вопросам.

При проведении допросов работников и получении показаний свидетелей в рамках налоговой проверки адвокат может:

1. Предварительно готовить сотрудников к допросу, объяснять им свои права и обязанности, предупреждать об ответственности за ложные или противоречивые показания, давать рекомендации по поведению во время допроса.
2. Присутствовать при допросе сотрудников, контролировать соблюдение процессуальных норм и прав допрашиваемых, возражать против незаконных или неуместных вопросов.
3. Знакомиться с показаниями свидетелей, а также анализировать их на предмет соответствия фактам и документам.

Защитить активы организации адвокат может путем предотвращения незаконного или необоснованного:

• наложения ареста на имущество организации;
• взыскания с организации доначисленных налогов, штрафов, пеней и т.д.;
• привлечения к уголовной ответственности руководителей или сотрудников организации за налоговые правонарушения.

Адвокат также может предотвращать негативные последствия для репутации и деловой активности организации в связи с налоговыми проверками, защищать ее интересы в отношениях с контрагентами, клиентами, партнерами и т.д.